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小企业现金流量表中现金包括
时间:2025-04-15 23:44:34
答案

企业现金流量表中的现金包括以下项目:

1. 现金:公司手中的实际现金、纸币和硬币等。

2. 银行存款:公司在银行中的存款,包括各种类型的储蓄和支票账户

3. 短期投资:公司持有的短期市场性证券、证券投资基金等。

4. 应收账款:公司尚未收到的客户应付账款。

5. 其他应收款:公司尚未收到的其他应付账款,如向供应商预付款、向员工借款等。

6. 现金等价物:短期、高流动性的投资,可用于快速转换为现金。如货币市场基金、商业票据、短期政府债券等。

需要说明的是,现金等价物只有在其到期日在3个月内,其才能被视为现金。超过了3个月,将不再计入现金流量表的现金项目之内。

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